Aide · Module Dépenses
Enregistrez vos dépenses professionnelles — manuellement ou par photo — et comprenez ce qui est réellement déductible en droit fiscal belge, catégorie par catégorie.
Depuis Dépenses → Ajouter une dépense, le formulaire est organisé en sections :
Un justificatif (scan ou photo) est exigé au-delà de 50 € TTC. Une dépense enregistrée est une pièce comptable : elle n'est jamais supprimée physiquement (soft-delete), conservée pour vos obligations fiscales.
Depuis le même écran, glissez-déposez, collez (Ctrl+V) ou photographiez un ticket ou une facture (JPEG, PNG, WebP ou PDF, jusqu'à 10 Mo). Dirigia utilise la technologie Claude d'Anthropic pour lire le document et vous propose un formulaire pré-rempli :
Vous relisez, corrigez si besoin, choisissez la nature TVA et enregistrez. En cas d'échec d'analyse, le formulaire manuel classique reste accessible en un clic. Détail des sous-traitants IA : page Sécurité & confidentialité.
La catégorie se choisit dans une liste canonique (avec auto-complétion sur vos catégories déjà utilisées) :
Chaque catégorie est ensuite imputée automatiquement sur un compte de charge du plan comptable belge (classe 6 — ex. Loyer → 610, Télécom → 611, Fournitures → 612, Repas/restaurant → 617), utilisé par le module Comptabilité pour votre grand livre. À côté de la catégorie, la nature (biens / services / immobilisation) alimente les grilles 81, 82 et 83 de votre déclaration TVA Intervat — voir le guide TVA.
Trois régimes d'autoliquidation (reverse charge) sont disponibles quand c'est vous, l'acheteur, qui devez déclarer la TVA : achat intracommunautaire de biens, achat intracommunautaire de services, ou sous-traitance en construction (cocontractant). En cochant un régime, le montant de TVA de la facture fournisseur passe à 0 — la facture n'en porte réellement pas — et la TVA due est calculée par le moteur Dirigia au taux choisi, dans votre déclaration.
Une facture reçue dans votre boîte Peppol peut être transformée en dépense en un clic : fournisseur, montants, taux de TVA et numéro de facture se pré-remplissent, et la facture Peppol est marquée comme traitée dès l'enregistrement. Détails du réseau Peppol : guide Peppol.
Enfin, en indiquant le compte bancaire émetteur du paiement, Dirigia tente un rapprochement automatique avec la transaction bancaire correspondante — voir le guide Banque.
En Belgique, une dépense professionnelle est déductible si elle est faite ou supportée pendant la période imposable en vue d'acquérir ou de conserver des revenus imposables, et si sa réalité et son montant sont justifiés (CIR 92, art. 49) — d'où l'obligation de justificatif dans Dirigia. Certaines catégories de dépenses, pourtant bien professionnelles, sont ensuite limitées par la loi à un pourcentage inférieur à 100 %, à l'impôt comme à la TVA.
Déductibles à 100 %
La grande majorité des frais professionnels justifiés : fournitures, sous-traitance, assurance professionnelle, télécom, loyer, honoraires comptables ou juridiques, abonnements logiciels, formation, etc.
Déductibilité limitée ou exclue
Dirigia suggère automatiquement ces pourcentages selon la catégorie choisie (le champ reste éditable) — pour le véhicule, un pourcentage indicatif de 75 % est proposé en attendant le calculateur CO2 détaillé : à ajuster manuellement selon votre cas.
Le véhicule est le cas le plus mouvant : jusqu'en 2025, la déductibilité se calcule par une formule liée au CO2 (120 % − 0,5 % × coefficient × grammes de CO2/km, plafonnée entre 50 et 100 %). Pour les véhicules commandés à partir de 2026, la réforme est significative — suppression progressive de la déductibilité pour les thermiques neufs, et dégressivité programmée sur plusieurs années même pour l'électrique. Ce point se valide toujours avec votre comptable avant d'enregistrer un véhicule.
La TVA payée sur vos achats est en principe récupérable si elle se rapporte à une activité soumise à TVA (C.TVA, art. 45 §1). Deux limites s'ajoutent à ce principe : un plafond de 50 % sur les voitures de tourisme et frais de carburant, quel que soit l'usage professionnel réel (art. 45 §2), et une exclusion totale pour certaines dépenses par nature — restaurant, réception, tabac, spiritueux — même si la dépense est par ailleurs professionnelle et partiellement déductible à l'impôt (art. 45 §3).
Si votre entreprise est sous le régime de la franchise de taxe, aucune TVA n'est récupérable, quelle que soit la dépense — voir le guide TVA.
Si vous êtes indépendant en personne physique, votre déclaration fiscale personnelle vous laisse chaque année le choix entre un forfait légal de frais professionnels (calculé automatiquement, sans justificatif) et la déduction de vos frais réels justifiés (CIR 92, art. 51). Les deux régimes ne se combinent pas la même année, et vous pouvez en changer d'un exercice à l'autre. Suivre précisément vos dépenses dans Dirigia n'a d'intérêt que si vous — ou votre comptable — optez pour les frais réels : c'est ce choix, tranché à la déclaration, qui détermine si tout ce guide s'applique à votre cas.
Dois-je garder un justificatif pour chaque dépense ?
Dirigia exige un scan ou une photo au-delà de 50 € TTC — c'est la meilleure pratique pour tenir un dossier solide en cas de contrôle : la loi n'impose pas ce seuil précis, mais exige que toute charge déduite soit justifiée quant à sa réalité et son montant (CIR 92, art. 49). En dessous, le justificatif reste recommandé.
Quelle est la différence entre nature « biens », « services » et « immobilisation » ?
Elle détermine la grille TVA de votre déclaration Intervat : 81 pour les biens, 82 pour les services, 83 pour les immobilisations. Dirigia ne la déduit jamais automatiquement de la catégorie — trop de cas ambigus en pratique — vous la choisissez à chaque dépense soumise à TVA.
Qu'est-ce que l'autoliquidation et quand la cocher ?
Elle s'applique quand c'est vous, l'acheteur, qui devez déclarer la TVA au lieu de votre fournisseur — achat intracommunautaire de biens ou de services, ou sous-traitance en construction (cocontractant). La facture fournisseur ne porte alors aucune TVA ; Dirigia la met à 0 et calcule la TVA due dans votre déclaration.
Le scan par IA remplace-t-il ma vérification ?
Non. L'IA Dirigia pré-remplit fournisseur, montants, TVA et dates avec un badge de fiabilité par champ. Vous relisez et corrigez avant d'enregistrer — l'exactitude reste sous votre responsabilité.
Puis-je modifier le pourcentage de déductibilité suggéré ?
Oui, le champ reste éditable à tout moment. Dirigia propose un défaut prudent selon la catégorie mais ne connaît pas votre situation complète — validez toujours avec votre comptable avant de vous écarter du défaut.
Une facture reçue par Peppol devient-elle automatiquement une dépense ?
Non. Depuis la boîte de réception Peppol, vous choisissez de créer une dépense à partir d'une facture reçue ; le formulaire se pré-remplit et la facture est marquée comme traitée une fois la dépense enregistrée.
Frais réels ou forfait légal : Dirigia choisit-il à ma place ?
Non, ce choix relève de votre déclaration fiscale personnelle et se tranche chaque année avec votre comptable (CIR 92, art. 51). Suivre vos dépenses dans Dirigia n'a d'intérêt que si vous optez pour les frais réels.
Ce guide reste informatif et généraliste : la déductibilité exacte d'une dépense dépend de votre situation précise (statut, secteur, régime TVA, historique) et relève de l'appréciation de votre comptable, pas d'un logiciel. Partagez-lui la page Notes pour le comptable pour le détail des écritures générées, du plan comptable utilisé et de l'audit trail disponible pour ses contrôles.
Notre support est joignable du lundi au vendredi à support@dirigia.app. Pour une question de TVA, consultez d'abord le guide TVA.